L'information
financière contenue dans le présent document est basée sur les
états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités pour
le trimestre terminé le 31 janvier 2024 préparés selon
les Normes internationales d'information financière (IFRS) telles
que publiées par l'International Accounting Standards Board
(IASB), sauf indication contraire. Les IFRS représentent les
principes comptables généralement reconnus (PCGR) du Canada. Les
symboles M$ et G$ désignent respectivement les millions
et les milliards de dollars canadiens.
|
MONTRÉAL, le 28 févr. 2024 /CNW/ - La Banque
Nationale déclare un résultat net de 922 M$ au premier
trimestre de 2024 comparativement à 876 M$ au premier
trimestre de 2023, en hausse de 5 %. Le résultat
dilué par action s'établit à 2,59 $ au premier trimestre de
2024 par rapport à 2,47 $ au trimestre correspondant de 2023.
Ces hausses s'expliquent par la croissance du revenu total de tous
les secteurs d'exploitation ainsi que par l'impact des mesures
fiscales 2022 du gouvernement du Canada sur la charge d'impôts du premier
trimestre de 2023. En excluant l'impact de ces mesures, le
résultat net ajusté (1) et le résultat dilué par action
ajusté (1) sont tous deux en hausse de 2 % par rapport
au trimestre correspondant de 2023.
« La Banque Nationale affiche une très bonne performance et
un excellent rendement des capitaux propres au premier trimestre de
2024, grâce à une dynamique et une capacité d'exécution soutenues
dans tous nos secteurs d'exploitation. Ces résultats reflètent la
capacité de notre modèle d'affaires diversifié à générer des
rendements ainsi que la pertinence de notre positionnement
défensif », a commenté Laurent
Ferreira, président et chef de la direction de la Banque
Nationale du Canada.
« Notre déploiement efficace du capital, notre gestion
active des coûts et notre engagement à maintenir un profil de
crédit prudent nous avantagent, particulièrement dans un
environnement macroéconomique incertain. Nous amorçons le deuxième
trimestre sur de bonnes bases », a ajouté M. Ferreira.
Faits saillants
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
Trimestre terminé le
31 janvier
|
|
|
|
2024
|
|
|
2023
(2)
|
|
Variation %
|
|
Résultat net
|
|
922
|
|
|
876
|
|
|
5
|
|
Résultat dilué par
action (en dollars)
|
|
2,59
|
$
|
|
2,47
|
$
|
|
5
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
|
1 261
|
|
|
1 172
|
|
|
8
|
|
Rendement des capitaux
propres attribuables aux
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
détenteurs d'actions
ordinaires (3)
|
|
17,1
|
%
|
|
17,9
|
%
|
|
|
|
Ratio de versement des
dividendes (3)
|
|
43,1
|
%
|
|
38,6
|
%
|
|
|
|
Résultats
d'exploitation - ajustés
(1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat net -
ajusté
|
|
922
|
|
|
900
|
|
|
2
|
|
Résultat dilué par
action - ajusté (en dollars)
|
|
2,59
|
$
|
|
2,54
|
$
|
|
2
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts -
ajusté
|
|
1 371
|
|
|
1 302
|
|
|
5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Au 31
janvier
2024
|
|
|
Au 31
octobre
2023
|
|
|
|
|
Ratio des fonds propres
CET1 selon Bâle III (4)
|
|
13,1
|
%
|
|
13,5
|
%
|
|
|
|
Ratio de levier selon
Bâle III (4)
|
|
4,3
|
%
|
|
4,4
|
%
|
|
|
|
(1)
|
Consulter le « Mode de
présentation de l'information » aux pages 3 et 4 pour le détail des
mesures financières non conformes aux PCGR.
|
(2)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17. Pour de plus amples
renseignements, se reporter à la note 2 afférente aux états
financiers consolidés intermédiaires résumés non audités dans
le Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre de 2024,
disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou
sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
(3)
|
Pour plus de détails
sur la composition de ces mesures, consulter le « Glossaire » dans
le Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre de 2024 aux
pages 43 à 46, disponible sur le site Internet de la Banque, à
l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse
sedarplus.ca.
|
(4)
|
Pour de plus amples
renseignements sur les mesures de gestion du capital, consulter le
« Mode de présentation de l'information » dans le Rapport aux
actionnaires pour le premier trimestre de 2024 aux pages 4 à 8,
disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou
sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
|
|
Particuliers et Entreprises
- Résultat net de 339 M$ au premier trimestre de 2024 par rapport
à 326 M$ au premier trimestre de 2023, une croissance de 4 %
attribuable à l'augmentation du revenu total, atténuée par des
frais autres que d'intérêts et des dotations aux pertes de crédit
plus élevés.
- Résultat avant dotations aux pertes de crédit et charge
d'impôts de 539 M$ au premier trimestre de 2024 par rapport à 511
M$ au premier trimestre de 2023, en hausse de 5 %.
- Revenu total de 1 154 M$ au premier trimestre de 2024, une
hausse de 50 M$ ou 5 % par rapport au trimestre correspondant de
2023 provenant principalement du revenu net d'intérêts, en lien
avec la croissance des volumes de prêts et de dépôts et
l'augmentation de la marge nette d'intérêts.
- Croissance du crédit aux particuliers de 2 % et du crédit aux
entreprises de 11 %, depuis un an.
- La marge nette d'intérêts (1) de 2,36 % au premier
trimestre de 2024 affiche une hausse par rapport à 2,35 % au
premier trimestre de 2023.
- Les frais autres que d'intérêts de 615 M$ augmentent de 4 % par
rapport au premier trimestre de 2023.
- Les dotations aux pertes de crédit sont en hausse de 10 M$ par
rapport au premier trimestre de 2023 principalement en raison de
l'augmentation des provisions pour pertes de crédit sur les prêts
dépréciés.
- Le ratio d'efficience (1) de 53,3 % s'améliore
comparativement à 53,7 % au premier trimestre de 2023.
Gestion de patrimoine
- Résultat net de 196 M$ au premier trimestre de 2024 par rapport
à 198 M$ au trimestre correspondant de 2023, une baisse de 1
%.
- Revenu total de 660 M$ au premier trimestre de 2024, contre 637
M$ au trimestre correspondant de 2023, une augmentation de 23 M$ ou
4 % provenant essentiellement de la croissance des revenus tirés
des services tarifés en lien avec la croissance des marchés
boursiers.
- Les frais autres que d'intérêts s'établissent à 390 M$ au
premier trimestre de 2024 par rapport à 364 M$ au trimestre
correspondant de 2023, une hausse de 7 %.
- Le ratio d'efficience (1) de 59,1 % se compare à
57,1 % au premier trimestre de 2023.
Marchés financiers
- Résultat net de 308 M$ au premier trimestre de 2024 contre 298
M$ au trimestre correspondant de 2023, une hausse de 3 %.
- Revenu total en équivalent imposable de 755 M$, une
augmentation de 66 M$ ou 10 % attribuable à la hausse des revenus
des marchés mondiaux ainsi qu'à la hausse des revenus provenant des
services financiers aux entreprises et services de banque
d'investissement.
- Les frais autres que d'intérêts se chiffrent à 313 M$ au
premier trimestre de 2024, par rapport à 287 M$ au trimestre
correspondant de 2023, une hausse en partie attribuable à la
rémunération et aux avantages du personnel ainsi qu'aux
investissements technologiques du secteur.
- Des dotations aux pertes de crédit de 17 M$ ont été
enregistrées au premier trimestre de 2024, comparativement à des
récupérations de pertes de crédit de 9 M$ au trimestre
correspondant de 2023.
- Le ratio d'efficience (1) en équivalent imposable de
41,5 % s'améliore comparativement à 41,7 % au premier trimestre de
2023.
Financement spécialisé aux États-Unis et
International
- Résultat net de 150 M$ au premier trimestre de 2024 contre 147
M$ au trimestre correspondant de 2023.
- Revenu total de 326 M$ au premier trimestre de 2024, en hausse
de 2 % par rapport au premier trimestre de 2023, une augmentation
essentiellement attribuable à la croissance des revenus de la
filiale ABA Bank.
- Les frais autres que d'intérêts de 100 M$ au premier trimestre
de 2024 sont en hausse de 2 % par rapport au trimestre
correspondant de 2023, une hausse principalement attribuable à la
croissance des activités de la filiale ABA Bank.
- Les dotations aux pertes de crédit sont en hausse de 1 M$ par
rapport au premier trimestre de 2023.
- Le ratio d'efficience (1) de 30,7 % est stable par
rapport au trimestre correspondant de 2023.
Autres
- Perte nette de 71 M$ au premier trimestre de 2024, contre une
perte nette de 93 M$ au trimestre correspondant de 2023, une
variation qui s'explique par la charge d'impôts de 24 M$ liée aux
mesures fiscales 2022 du gouvernement du Canada enregistrée au premier trimestre de
2023.
Gestion du capital
- Ratio des fonds propres de catégorie 1 sous forme d'actions
ordinaires (CET1) selon Bâle III (2) de 13,1 % au 31
janvier 2024, en baisse par rapport à 13,5 % au 31 octobre 2023,
notamment en raison de l'incidence négative de la mise en œuvre des
cadres révisés relativement au risque de marché et au risque lié à
l'ajustement de l'évaluation de crédit (CVA).
- Ratio de levier selon Bâle III (2) de 4,3 % au 31
janvier 2024, en baisse par rapport à 4,4 % au 31 octobre
2023.
Dividendes
- Le 27 février 2024, le conseil d'administration a déclaré les
dividendes réguliers sur les diverses séries d'actions privilégiées
de premier rang, ainsi qu'un dividende de 1,06 $ par action
ordinaire, payable le 1er mai 2024 aux actionnaires
inscrits le 25 mars 2024.
(1)
|
Pour plus de détails
sur la composition de ces mesures, consulter le « Glossaire » dans
le Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre de 2024 aux
pages 43 à 46, disponible sur le site Internet de la Banque, à
l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse
sedarplus.ca.
|
(2)
|
Pour de plus amples
renseignements sur les mesures de gestion du capital, consulter le
« Mode de présentation de l'information » dans le Rapport aux
actionnaires pour le premier trimestre de 2024 aux pages 4 à 8,
disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou
sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
Mode de présentation de l'information
Les états financiers consolidés de la Banque sont préparés
conformément aux IFRS, telles que publiées par l'IASB. Les
états financiers sont également conformes à l'article 308(4)
de la Loi sur les banques (Canada) qui prévoit, à moins d'indication
contraire du Bureau du surintendant des institutions financières
(Canada) (BSIF), que les états
financiers consolidés doivent être préparés selon les IFRS qui
représentent les PCGR du Canada.
Aucune des exigences comptables du BSIF ne fait exception aux
IFRS.
La présentation des informations sectorielles est conforme à la
présentation que la Banque a adoptée pour l'exercice qui a débuté
le 1er novembre 2023. Cette présentation tient compte de
la mise en application de manière rétrospective des modifications
de méthodes comptables en lien avec l'adoption de la norme IFRS 17
- Contrats d'assurances (IFRS 17). Pour de plus amples
renseignements, se reporter à la note 2 afférente aux états
financiers consolidés intermédiaires résumés non audités dans le
Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre de 2024,
disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou
sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca. Les données pour les
trimestres de 2023 ont été ajustées afin de refléter ces
modifications de méthodes comptables.
Mesures financières non conformes aux PCGR et d'autres
mesures financières
La Banque a recours à diverses mesures financières pour évaluer
les résultats et mesurer sa performance globale. Certaines de ces
mesures financières ne sont pas calculées selon les PCGR. Le
Règlement 52-112 sur l'information concernant les mesures
financières non conformes aux PCGR et d'autres mesures
financières (le Règlement 52-112) prévoit des obligations
d'information s'appliquant aux mesures suivantes utilisées par la
Banque :
- mesures financières non conformes aux PCGR;
- ratios non conformes aux PCGR;
- mesures financières supplémentaires;
- mesures de gestion du capital.
Mesures financières non conformes aux PCGR
La Banque utilise des mesures financières non conformes aux PCGR
qui n'ont pas de définition normalisée en vertu des PCGR et il
pourrait donc être impossible de les comparer avec des mesures
similaires utilisées par d'autres entreprises. Le fait de recourir
à des mesures financières non conformes aux PCGR donne aux lecteurs
une meilleure compréhension de la façon dont la direction analyse
les résultats, en plus de leur permettre d'apprécier l'incidence
d'éléments particuliers sur les résultats des périodes visées et de
mieux évaluer les résultats en ne tenant pas compte de ces éléments
s'ils considèrent que ceux-ci ne reflètent pas la performance
financière sous-jacente des activités d'exploitation de la Banque.
De plus, la Banque utilise l'équivalent imposable comme méthode de
calcul du revenu net d'intérêts, des revenus autres que d'intérêts
et de la charge d'impôts. Cette méthode consiste à ajuster certains
revenus à taux d'imposition moindre (notamment les dividendes), en
les majorant de l'impôt à un niveau permettant de les rendre
comparables aux revenus provenant de sources imposables au
Canada. Un montant équivalent est
ajouté à la charge d'impôts. Cet ajustement est nécessaire pour
comparer le rendement des différents éléments de l'actif sans égard
à leur traitement fiscal. Toutefois, à la lumière du projet de loi
concernant les dividendes canadiens, la Banque n'a pas comptabilisé
de déduction d'impôts sur le résultat ni utilisé la méthode de
l'équivalent imposable pour ajuster les revenus liés aux dividendes
visés, reçus après le 1er janvier 2024 (pour de
plus amples renseignements, se reporter à la section « Impôts
sur le résultat » du Rapport aux actionnaires pour le premier
trimestre de 2024, disponible sur le site Internet de la Banque, à
l'adresse bnc.ca, ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse
sedarplus.ca).
Les principales mesures financières non conformes aux PCGR
utilisées par la Banque afin d'analyser ses résultats sont décrites
ci-dessous et le rapprochement quantitatif de ces mesures est
présenté dans les tableaux de la section « Rapprochement des
mesures financières non conformes aux PCGR » à la page 4. À
noter que pour le trimestre terminé le 31 janvier 2024, aucun
élément particulier n'a été exclu des résultats. Pour le premier
trimestre de 2023, une charge d'impôts de 24 M$ liée aux
mesures fiscales 2022 du gouvernement du Canada avait été exclue des résultats en
raison de sa nature ponctuelle. Ce montant comprenait une charge
d'impôts de 32 M$ au titre du dividende pour la relance au
Canada, sous la forme d'un impôt
ponctuel de 15 % basé sur le revenu imposable moyen des exercices
2021 et 2020 excédant 1 G$, ainsi
qu'une économie d'impôts de 8 M$ en lien avec la hausse du taux
d'impôt prévu par la loi de 1,5 % qui comprenait l'impact lié aux
impôts exigibles et différés de l'exercice 2022.
Pour de plus amples renseignements sur les mesures financières
non conformes aux PCGR, sur les ratios non conformes aux PCGR, sur
les mesures financières supplémentaires et sur les mesures de
gestion du capital, se reporter aux sections « Mode de
présentation de l'information » et « Glossaire » du
Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre de 2024, aux
pages 4 à 8 et 43 à 46, respectivement, disponible sur le site
Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca, ou sur celui de SEDAR+,
à l'adresse sedarplus.ca.
Rapprochement des mesures financières non conformes aux
PCGR
Présentation des résultats - ajustés
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
|
|
|
|
|
Trimestre terminé le
31 janvier
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024
|
|
2023
(1)
|
|
|
|
Particuliers
et
Entreprises
|
|
Gestion
de
patrimoine
|
|
Marchés
financiers
|
|
FSEU&I
|
|
Autres
|
|
Total
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu net
d'intérêts
|
870
|
|
198
|
|
(553)
|
|
301
|
|
(65)
|
|
751
|
|
1 099
|
|
Équivalent imposable
(2)
|
−
|
|
−
|
|
35
|
|
−
|
|
2
|
|
37
|
|
78
|
|
Revenu net
d'intérêts - ajusté
|
870
|
|
198
|
|
(518)
|
|
301
|
|
(63)
|
|
788
|
|
1 177
|
|
Revenus autres que
d'intérêts
|
284
|
|
462
|
|
1 200
|
|
25
|
|
(12)
|
|
1 959
|
|
1 463
|
|
Équivalent
imposable
|
−
|
|
−
|
|
73
|
|
−
|
|
−
|
|
73
|
|
52
|
|
Revenus autres que
d'intérêts - ajustés
|
284
|
|
462
|
|
1 273
|
|
25
|
|
(12)
|
|
2 032
|
|
1 515
|
|
Revenu total -
ajusté
|
1 154
|
|
660
|
|
755
|
|
326
|
|
(75)
|
|
2 820
|
|
2 692
|
|
Frais autres que
d'intérêts
|
615
|
|
390
|
|
313
|
|
100
|
|
31
|
|
1 449
|
|
1 390
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts -
ajusté
|
539
|
|
270
|
|
442
|
|
226
|
|
(106)
|
|
1 371
|
|
1 302
|
|
Dotations aux pertes
de crédit
|
71
|
|
−
|
|
17
|
|
36
|
|
(4)
|
|
120
|
|
86
|
|
Résultat avant
charge d'impôts - ajusté
|
468
|
|
270
|
|
425
|
|
190
|
|
(102)
|
|
1 251
|
|
1 216
|
|
Charge
d'impôts
|
129
|
|
74
|
|
9
|
|
40
|
|
(33)
|
|
219
|
|
210
|
|
Équivalent
imposable
|
−
|
|
−
|
|
108
|
|
−
|
|
2
|
|
110
|
|
130
|
|
Charge d'impôts liée
aux mesures fiscales 2022 du gouvernement du Canada
(3)
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(24)
|
|
Charge d'impôts -
ajustée
|
129
|
|
74
|
|
117
|
|
40
|
|
(31)
|
|
329
|
|
316
|
|
Résultat net -
ajusté
|
339
|
|
196
|
|
308
|
|
150
|
|
(71)
|
|
922
|
|
900
|
|
Éléments
particuliers après impôts
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
(24)
|
|
Résultat
net
|
339
|
|
196
|
|
308
|
|
150
|
|
(71)
|
|
922
|
|
876
|
|
Participations ne
donnant pas le contrôle
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
−
|
|
Résultat net
attribuable aux actionnaires et aux détenteurs
d'autres
instruments de capitaux propres de la Banque
|
339
|
|
196
|
|
308
|
|
150
|
|
(71)
|
|
922
|
|
876
|
|
Résultat net
attribuable aux actionnaires et aux détenteurs
d'autres
instruments de capitaux propres de la Banque -
ajusté
|
339
|
|
196
|
|
308
|
|
150
|
|
(71)
|
|
922
|
|
900
|
|
Dividendes sur actions
privilégiées et distributions sur billets de capital
à recours limité
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37
|
|
35
|
|
Résultat net
attribuable aux actionnaires ordinaires - ajusté
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
885
|
|
865
|
|
(1)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17. Pour de plus amples
renseignements, se reporter à la note 2 afférente aux états
financiers consolidés intermédiaires résumés non audités dans le
Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre de 2024,
disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou
sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
(2)
|
À la lumière du projet
de loi concernant les dividendes canadiens, la Banque n'a pas
comptabilisé de déduction d'impôts sur le résultat ni utilisé la
méthode de l'équivalent imposable pour ajuster les revenus liés aux
dividendes visés, reçus après le 1er janvier 2024 (pour
de plus amples renseignements, se reporter à la section « Impôts
sur le résultat » dans le Rapport aux actionnaires pour le premier
trimestre de 2024, disponible sur le site Internet de la
Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse
sedarplus.ca).
|
(3)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 janvier 2023, la Banque avait enregistré, dans la
rubrique Autres des informations sectorielles, une charge
d'impôts de 32 M$ au titre du dividende pour la relance au Canada,
sous la forme d'un impôt ponctuel de 15 % basé sur le revenu
imposable moyen des exercices 2021 et 2020 excédant 1 G$, ainsi
qu'une économie d'impôts de 8 M$ en lien avec la hausse du taux
d'impôt prévu par la loi de 1,5 % qui comprenait l'impact lié aux
impôts exigibles et différés de l'exercice 2022. Pour de plus
amples renseignements sur ces mesures fiscales, se reporter à la
section « Impôts sur le résultat » dans le Rapport aux actionnaires
pour le premier trimestre de 2024, disponible sur le
site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de
SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
Présentation du résultat de base et dilué par action -
ajustés
(en dollars
canadiens)
|
|
Trimestre terminé le
31 janvier
|
|
|
|
2024
|
|
|
2023
(1)
|
|
|
Résultat de base par
action
|
|
2,61
|
$
|
|
2,49
|
$
|
|
Charge d'impôts liée
aux mesures fiscales 2022 du gouvernement du Canada
(2)
|
|
−
|
|
|
0,07
|
|
|
Résultat de base par
action - ajusté
|
|
2,61
|
$
|
|
2,56
|
$
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat dilué par
action
|
|
2,59
|
$
|
|
2,47
|
$
|
|
Charge d'impôts liée
aux mesures fiscales 2022 du gouvernement du Canada
(2)
|
|
−
|
|
|
0,07
|
|
|
Résultat dilué par
action - ajusté
|
|
2,59
|
$
|
|
2,54
|
$
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17. Pour de plus amples
renseignements, se reporter à la note 2 afférente aux états
financiers consolidés intermédiaires résumés non audités dans le
Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre de 2024,
disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou
sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
(2)
|
Au cours du trimestre
terminé le 31 janvier 2023, la Banque avait enregistré, dans la
rubrique Autres des informations sectorielles, une charge
d'impôts de 32 M$ au titre du dividende pour la relance au Canada,
sous la forme d'un impôt ponctuel de 15 % basé sur le revenu
imposable moyen des exercices 2021 et 2020 excédant 1 G$, ainsi
qu'une économie d'impôts de 8 M$ en lien avec la hausse du taux
d'impôt prévu par la loi de 1,5 % qui comprenait l'impact lié aux
impôts exigibles et différés de l'exercice 2022. Pour de plus
amples renseignements sur ces mesures fiscales, se reporter à la
section « Impôts sur le résultat » dans le Rapport aux actionnaires
pour le premier trimestre de 2024, disponible sur le
site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou sur celui de
SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
Faits saillants
(en millions de dollars
canadiens, sauf pour les données par action)
|
Trimestre terminé le
31 janvier
|
|
|
|
2024
|
|
|
2023
(1)
|
|
Variation %
|
|
Résultats
d'exploitation
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu total
|
|
2 710
|
|
|
2 562
|
|
|
6
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et charge d'impôts
|
|
1 261
|
|
|
1 172
|
|
|
8
|
|
Résultat net
|
|
922
|
|
|
876
|
|
|
5
|
|
Rendement des capitaux
propres attribuables aux détenteurs d'actions ordinaires
(2)
|
|
17,1
|
%
|
|
17,9
|
%
|
|
|
|
Levier opérationnel
(2)
|
|
1,6
|
%
|
|
(4,7)
|
%
|
|
|
|
Ratio d'efficience
(2)
|
|
53,5
|
%
|
|
54,3
|
%
|
|
|
|
Résultat par
action
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
de base
|
|
2,61
|
$
|
|
2,49
|
$
|
|
5
|
|
|
dilué
|
|
2,59
|
$
|
|
2,47
|
$
|
|
5
|
|
Résultats
d'exploitation - ajustés
(3)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Revenu total - ajusté
(3)
|
|
2 820
|
|
|
2 692
|
|
|
5
|
|
Résultat avant
dotations aux pertes de crédit et
charge d'impôts - ajusté
(3)
|
|
1 371
|
|
|
1 302
|
|
|
5
|
|
Résultat net - ajusté
(3)
|
|
922
|
|
|
900
|
|
|
2
|
|
Rendement des capitaux
propres attribuables
aux
détenteurs d'actions ordinaires - ajusté (4)
|
|
17,1
|
%
|
|
18,4
|
%
|
|
|
|
Levier opérationnel -
ajusté (4)
|
|
0,6
|
%
|
|
(2,2)
|
%
|
|
|
|
Ratio d'efficience -
ajusté (4)
|
|
51,4
|
%
|
|
51,6
|
%
|
|
|
|
Résultat dilué par
action - ajusté(3)
|
|
2,59
|
$
|
|
2,54
|
$
|
|
2
|
|
Informations sur les
actions ordinaires
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividendes
déclarés
|
|
1,06
|
$
|
|
0,97
|
$
|
|
9
|
|
Valeur comptable
(2)
|
|
61,18
|
$
|
|
55,76
|
$
|
|
|
|
Cours de
l'action
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
haut
|
|
103,38
|
$
|
|
99,95
|
$
|
|
|
|
|
bas
|
|
86,50
|
$
|
|
91,02
|
$
|
|
|
|
|
clôture
|
|
102,83
|
$
|
|
99,95
|
$
|
|
|
|
Nombre d'actions
ordinaires (en milliers)
|
|
339 166
|
|
|
337 318
|
|
|
|
|
Capitalisation
boursière
|
|
34 876
|
|
|
33 715
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(en millions de dollars
canadiens)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Au
31 janvier
2024
|
|
|
Au 31
octobre
2023
(1)
|
|
|
Variation %
|
|
Bilan et hors
bilan
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actif total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
433
927
|
|
|
423 477
|
|
|
2
|
|
Prêts et acceptations,
déduction faite des provisions
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230
157
|
|
|
225 443
|
|
|
2
|
|
Dépôts
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300
097
|
|
|
288 173
|
|
|
4
|
|
Capitaux propres
attribuables aux actionnaires ordinaires
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
749
|
|
|
20 432
|
|
|
2
|
|
Actifs sous
administration (2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
712
488
|
|
|
652 631
|
|
|
9
|
|
Actifs sous gestion
(2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
132
822
|
|
|
120 858
|
|
|
10
|
|
Ratios
réglementaires selon Bâle III (5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ratios des fonds
propres
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
catégorie 1 sous forme
d'actions ordinaires (CET1)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13,1
|
%
|
|
13,5
|
%
|
|
|
|
|
catégorie 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15,5
|
%
|
|
16,0
|
%
|
|
|
|
|
total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16,2
|
%
|
|
16,8
|
%
|
|
|
|
Ratio de
levier
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,3
|
%
|
|
4,4
|
%
|
|
|
|
Ratio TLAC
(5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28,1
|
%
|
|
29,2
|
%
|
|
|
|
Ratio de levier TLAC
(5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,8
|
%
|
|
8,0
|
%
|
|
|
|
Ratio de liquidité à
court terme (LCR) (5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
145
|
%
|
|
155
|
%
|
|
|
|
Ratio structurel de
liquidité à long terme (NSFR) (5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
117
|
%
|
|
118
|
%
|
|
|
|
Autres
renseignements
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre d'employés -
mondial (équivalent temps plein)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
730
|
|
|
28 916
|
|
|
(1)
|
|
Nombre de succursales
au Canada
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
368
|
|
|
368
|
|
|
−
|
|
Nombre de guichets
automatiques au Canada
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
945
|
|
|
944
|
|
|
−
|
|
(1)
|
Certains montants ont
été ajustés à la suite de modifications de méthodes comptables
relatives à l'adoption de l'IFRS 17. Pour de plus amples
renseignements, se reporter à la note 2 afférente aux états
financiers consolidés intermédiaires résumés non audités dans le
Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre de 2024,
disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou
sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
(2)
|
Pour plus de détails
sur la composition de ces mesures, consulter le « Glossaire » dans
le Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre de 2024 aux
pages 43 à 46, disponible sur le site Internet de la Banque, à
l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse
sedarplus.ca.
|
(3)
|
Consulter le « Mode de
présentation de l'information » aux pages 3 et 4 pour le détail des
mesures financières non conformes aux PCGR.
|
(4)
|
Pour le détail des
ratios non conformes aux PCGR, consulter le « Mode de
présentation de l'information » dans le Rapport aux
actionnaires pour le premier trimestre de 2024 aux pages
4 à 8, disponible sur le site Internet de la Banque, à
l'adresse bnc.ca ou sur celui de SEDAR+, à l'adresse
sedarplus.ca.
|
(5)
|
Pour de plus amples
renseignements sur les mesures de gestion du capital, consulter le
« Mode de présentation de l'information » dans le Rapport aux
actionnaires pour le premier trimestre de 2024 aux pages 4 à 8,
disponible sur le site Internet de la Banque, à l'adresse bnc.ca ou
sur celui de SEDAR+, à l'adresse sedarplus.ca.
|
Mise en garde à propos des déclarations prospectives
Certaines déclarations faites dans ce document sont des
déclarations prospectives. Ces déclarations sont faites
conformément à la législation en valeurs mobilières applicable au
Canada et aux États-Unis. Les
déclarations prospectives figurant dans le présent document peuvent
comprendre, entre autres, des déclarations à l'égard de l'économie,
de l'évolution des marchés, des objectifs, des perspectives et des
priorités de la Banque pour les exercices 2024 et suivants, de ses stratégies et des
mesures qu'elle prendra pour les réaliser, des attentes quant à la
situation financière de la Banque, de ses activités, du cadre
réglementaire dans lequel elle évolue, de ses cibles et engagements
en matière environnementale, sociale et de gouvernance, et de
certains risques auxquels la Banque est exposée. Ces déclarations
prospectives sont habituellement marquées par l'emploi de verbes ou
d'expressions verbales comme « prévoir », « croire », «
estimer », « projeter », « planifier », « s'attendre à », « avoir
l'intention de », par l'emploi de la forme future ou
conditionnelle, notamment des verbes tels que « être », « devoir »
et « pouvoir », et par l'emploi d'autres termes ou expressions
similaires.
Ces déclarations prospectives visent à aider les porteurs de
titres de la Banque à comprendre la situation financière et les
résultats d'exploitation de la Banque aux dates indiquées et pour
les périodes alors terminées, ainsi que la vision, les objectifs
stratégiques et les cibles de performance de la Banque, et peuvent
ne pas convenir à d'autres fins. Ces déclarations prospectives sont
basées sur les attentes, estimations, hypothèses et intentions
actuelles et sont sujettes à de l'incertitude et à des risques
inhérents, dont bon nombre sont indépendants de la volonté de la
Banque. Il est fort possible que les prévisions, projections,
attentes ou conclusions expresses ou implicites de la Banque ne se
révèlent pas exactes, que ses hypothèses ne soient pas confirmées
et que sa vision, ses objectifs stratégiques et ses cibles de
performance ne soient pas réalisés. La Banque met en garde les
investisseurs que ces déclarations prospectives ne sont pas des
garanties de performances futures et que les événements ou
résultats réels peuvent différer sensiblement de ces déclarations
en raison d'un certain nombre de facteurs. Ainsi, la Banque
recommande aux lecteurs de ne pas se fier indûment à ces
déclarations prospectives, étant donné que divers facteurs
pourraient faire en sorte que les résultats réels soient
sensiblement différents des attentes, des estimations ou des
intentions exprimées dans ces déclarations prospectives. Les
investisseurs et autres personnes qui se fondent sur les
déclarations prospectives de la Banque doivent considérer
soigneusement les facteurs mentionnés ci-dessous ainsi que les
incertitudes et les risques qu'ils comportent. À moins que la
législation ne l'y oblige, la Banque ne prévoit pas mettre à jour
quelque déclaration prospective que ce soit, verbale ou écrite,
qu'elle peut faire ou qui peut de temps à autre être faite en son
nom.
Les hypothèses qui ont trait à la performance des économies du
Canada et des États-Unis en
2024 et à leur incidence sur les
activités de la Banque figurent parmi les facteurs pris en
considération au moment de déterminer les priorités et les
objectifs stratégiques de la Banque, notamment en ce qui a trait
aux provisions pour pertes de crédit. Ces hypothèses figurent à la
section Survol et perspectives économiques, et pour chaque secteur
d'exploitation, à la section Revue de l'économie et du marché du
Rapport annuel 2023 ainsi qu'à la section Survol et perspectives
économiques du Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre
de 2024, et elles peuvent être mises
à jour dans les rapports trimestriels aux actionnaires déposés par
la suite.
Les déclarations prospectives contenues dans le présent document
reposent sur un certain nombre d'hypothèses et sont assujetties à
certains facteurs dont bon nombre sont indépendants de la volonté
de la Banque et dont les effets sont difficilement prévisibles, y
compris, entre autres : la conjoncture économique générale et les
conditions du marché au Canada,
aux États-Unis et dans les autres pays où la Banque exerce des
activités; l'impact des bouleversements de l'industrie bancaire
américaine; les fluctuations des taux de change et des taux
d'intérêt; l'inflation; la perturbation des chaînes
d'approvisionnement mondiales; l'augmentation des coûts de
financement et la volatilité des marchés; les modifications
apportées aux politiques budgétaires et monétaires et à d'autres
politiques publiques; les modifications apportées à la
réglementation touchant les activités de la Banque; l'incertitude
géopolitique et sociopolitique; les changements climatiques,
incluant les risques physiques et liés à la transition vers une
économie à faibles émissions de carbone, et la capacité de la
Banque à répondre aux attentes de ses parties prenantes concernant
les enjeux environnementaux et sociaux; les changements importants
dans le comportement des consommateurs; la situation du logement,
le marché de l'immobilier et l'endettement des ménages au
Canada; la capacité de la Banque à
réaliser ses principales priorités à court terme et ses stratégies
à long terme; la mise au point et le lancement de nouveaux produits
et services en temps opportun; la capacité de la Banque à recruter
des ressources clés et à les maintenir en poste; l'innovation
technologique, incluant les avancées en matière d'intelligence
artificielle ou de système bancaire ouvert, et la concurrence
accrue exercée par les sociétés établies et les concurrents offrant
des services non traditionnels; les variations de la performance et
de la solvabilité des clients et des contreparties de la Banque;
l'exposition de la Banque à des enjeux réglementaires et à des
litiges importants; les modifications apportées aux conventions et
méthodes comptables que la Banque utilise à des fins de
présentation de sa situation financière, y compris les incertitudes
liées aux hypothèses et aux principales estimations comptables; les
modifications apportées à la législation fiscale en vigueur dans
les pays où la Banque exerce des activités; les modifications
apportées aux lignes directrices sur le capital, les fonds propres
et la liquidité, ainsi qu'aux instructions relatives à leur
présentation et à leur interprétation; les changements aux
notations attribuées à la Banque par les agences de notation
financière et extra-financière; les perturbations potentielles chez
les principaux fournisseurs de biens et de services de la Banque;
les effets potentiels de perturbations des systèmes de technologie
de l'information de la Banque, y compris en raison des
cyberattaques ou des vols de renseignements personnels ou
d'identité; l'exposition à des activités frauduleuses; et
l'incidence possible d'événements importants sur l'économie, sur
les conditions de marché ou sur les perspectives de la Banque, y
compris les conflits internationaux, les catastrophes naturelles et
les urgences de santé publique, et les mesures prises en réponse à
ces événements.
La liste des facteurs de risque qui précède n'est pas
exhaustive, et les déclarations prospectives contenues dans le
présent document sont également assujetties au risque de crédit, au
risque de marché, au risque de liquidité et de financement, au
risque opérationnel, au risque de non-conformité à la
réglementation, au risque de réputation, au risque stratégique et
au risque environnemental et social, de même qu'à certains risques
dits émergents ou jugés importants. Des renseignements
supplémentaires sur ces facteurs sont fournis dans la section Gestion des risques du
Rapport annuel 2023 ainsi que dans la section Gestion des risques
du Rapport aux actionnaires pour le premier trimestre de
2024 et peuvent être mis à jour dans
les rapports aux actionnaires trimestriels déposés par la
suite.
Divulgation des résultats du premier trimestre de
2024
Conférence téléphonique
- Une conférence téléphonique pour les analystes et investisseurs
institutionnels aura lieu le mercredi 28 février 2024 à 13 h 00
HE.
- Accès par téléphone en mode écoute seulement : 1 800 898-3989
ou 514 392-1587. Le code d'accès est le 9189777#.
- L'enregistrement téléphonique archivé sera accessible jusqu'au
24 mai 2024 en composant le 1 800 408-3053 ou le 905 694-9451. Le
code d'accès est le 2641777#.
Diffusion de l'appel sur Internet
- La conférence téléphonique sera diffusée en direct via Internet
à l'adresse bnc.ca/relationsinvestisseurs.
- Une version archivée de la conférence sera disponible après la
fin de l'appel sur le site Internet de la Banque Nationale.
Documents financiers
- Le Rapport aux actionnaires (qui inclut les états financiers
consolidés trimestriels) est en tout temps disponible sur le site
Internet de la Banque Nationale à l'adresse
bnc.ca/relationsinvestisseurs.
- Le Rapport aux actionnaires, les informations financières
complémentaires, les informations complémentaires sur les fonds
propres réglementaires et informations du Pilier 3, ainsi que la
présentation seront disponibles sur le site Internet de la Banque
Nationale à la page Relations investisseurs le matin de la
conférence téléphonique.
SOURCE Banque Nationale du Canada